Карлыгаш Нугуманова: «Как воровство на местах может разрушить ваш бизнес?»

Зачем бизнесу нужен аудит и система внутреннего контроля, почему топ-менеджмент компаний зачастую закрывает глаза на мошенничество на местах и какие самые распространенные схемы мошенничества в крупных и мелких казахстанских компаниях, обо всем этом рассказала директор KIT Audit Consulting Group Карлыгаш Нугуманова.

Карлыгаш Нугуманова работает в сфере аудита в государственном и частном секторах уже более 10 лет. Сейчас она пишет книгу о мошенничестве в бизнесе.

По ее словам, целью аудита чаще всего компании ставят предоставление финансовой отчетности либо проверку бухучета. Но в ходе аудита специалисты всегда обращают внимание на риски мошенничества. 

«Когда мы проводим аудит компании, обращаем внимание на заключенные договоры, на ценообразование этих договоров, соответствие качеству полученных сырья и материалов. Также мы проводим анализ на аффилированность компаний, подрядчиков и контрагентов, то есть связаны ли руководство компании и подрядчики», – сказала Нугуманова в беседе с MyBusiness.kz.

#Самые распространенные виды мошенничества в бизнесе

Нугуманова говорит, что мошенничество в бизнесе возможно на всех этапах процесса.

Самым распространенным является незаконное присвоение активов: деньги, запасы, основные средства

На втором месте — взяточничество и коррупция. 

«Характер мошенничества зачастую зависит от размера компании. Исходя из моих наблюдений, в крупных компаниях (более 100 сотрудников), где налажена система внутреннего контроля (это процедуры и политики компании, которые регламентируют бизнес-процессы внутри компании), а также есть служба внутреннего аудита, случаи мошенничества зачастую не связаны с отсутствием контроля. В более мелких компаниях — именно из-за отсутствия контроля. Это мошенничество на уровне специалистов сотрудников компании или производственников», – рассказывает Карлыгаш Нугуманова. 

В крупных компаниях, где система контроля налажена, мошенничество носит характер взяточничества и подкупа. Здесь особое внимание специалисты-аудиторы уделяют контрактам, заключенным между компанией и организациями, ценообразованию, так как риск именно в этой области. А в небольших компаниях внимание нужно уделить системе внутреннего контроля и ее работе.

Нугуманова добавила, что самые большие потери бизнеса от мошенничества происходят в результате взяточничества, коррупции и подкупа. 

«Это присутствует во всех бизнес-процессах компании, причем, явно в момент закупа сырья, материалов, услуг, либо в момент реализации товара. Такой вид мошенничества встречается и в мелких, и в крупных компаниях. Если туда вовлечен топ-менеджмент компании, то раскрыть мошенничество достаточно сложно, тем более, его доказать», –  объясняет специалист. 

Наиболее раскрываемые факты связаны с мошенничеством среднего звена, там, где задействован персонал компании

#Почему мошенников сложно наказать 

Однако, даже когда по результатам аудита, либо внутреннего расследования без привлечения аудиторов, руководство выявляет факты мошенничества, то принимает решение не обращаться в органы. 

«Чаще всего это происходит из-за репутационных рисков, некорректного ведения документации, нарушений, осведомленности сотрудника о внутренних схемах компании. Поэтому, чаще всего, даже выявленные и доказанные факты мошенничества наказываются очень редко», – отмечает Нугуманова.

Даже если есть доказательная база, руководство не всегда идет до последнего, чтобы наказать мошенника, сама процедура достаточно усложнена, добавила она. Необходимо много документов, экспертные заключения, аудиторское заключение.