Мобильные переводы в Казахстане: в каких случаях личные деньги посчитают доходом

Разъяснения по вопросу оценки переводов представили сразу два ведомства - Министерство труда и социальной защиты населения, а также Комитет государственных доходов (КГД). 

Оценка благосостояния семьи и родственные переводы 

На брифинге в Службе центральных коммуникаций вице-министр труда и социальной защиты населения Бахтияр Жазыкпаев пояснил порядок учета средств при определении категории материального положения семьи.  

По информации ведомства, финансовые операции между членами одного домохозяйства не признаются отдельным доходами. В качестве примера спикер привел распределение заработной платы внутри семьи: когда полученный доход переводится от одного супруга другому или детям, учитывается только первоначальная сумма заработной платы.  

Если средства поступают от родственников, проживающих отдельно, определяющим фактором выступает регулярность платежей. Единовременные переводы, даже на значительные суммы, не служат основанием для автоматического пересмотра категории доходов семьи. 

Критерии предпринимательства и проверки КГД 

В свою очередь, Комитет государственных доходов Министерства финансов РК напоминает: согласно Предпринимательскому кодексу, под бизнес-деятельностью понимается самостоятельная инициатива, направленная на получение чистого дохода от реализации товаров, выполнения работ или оказания услуг.  

Сам факт использования мобильных переводов не указывает на ведение бизнеса. Однако систематические поступления, являющиеся оплатой за товары или услуги, могут быть квалифицированы как предпринимательский доход.  

Банки второго уровня передают данные о счетах физических лиц в органы госдоходов только при одновременном соблюдении следующих критериев: 

• Поступление средств на личный счет от 100 и более разных лиц ежемесячно;  

• Сохранение этой активности в течение трех последовательных месяцев;  

• Общая сумма таких поступлений за указанный период превышает 1,02 млн тенге.  

Порядок взаимодействия с налоговыми органами 

В КГД подчеркивают: попадание под критерии проверки не означает автоматического начисления налоговых обязательств. Налоговые органы проводят анализ данных и при наличии оснований направляют гражданину уведомление в рамках камерального контроля.  

На исполнение уведомления отводится 30 рабочих дней. Получатель средств может либо согласиться с выявлениями и подать отчетность, либо направить пояснения с подтверждающими документами через кабинет налогоплательщика без личного визита в органы УГД.